Steuerpflichtiges Glücksspieleinkommen
Bevor wir auf die Einzelheiten eingehen, wollen wir zunächst die Grundlagen behandeln. Nach US-amerikanischem Recht gelten alle Einkünfte aus Glücksspielen als steuerpflichtig, anders als in Deutschland, wo man im Online Casino ohne Steuer spielen kann. Dazu gehören auch Gewinne aus Sportwetten, wie zum Beispiel Pferderennen, oder aus Spielen in einem Casino. Auch materielle Preise, die du erhalten hast, werden auf der Grundlage ihres fairen Marktwertes besteuert. Zusätzlich sind Spiele wie Lotterie, Bingo oder sogar Spielshows ebenfalls steuerpflichtig. Egal, wofür du dich bei deinem nächsten Einsatz entscheidest, wir empfehlen dir, ein Protokoll und alle spielbezogenen Dokumente wie Quittungen, Einzahlungsscheine, Tickets usw. bereitzuhalten. Dies wird dir wiederum zu einem späteren Zeitpunkt helfen, wenn du deine Verluste absetzen möchtest.
Im Allgemeinen beträgt die bundesweite Steuer pauschal 25 %, die vom Auszahlen deines Gewinns sofort einbehalten wird. Ein ähnlich hoher Betrag ist bei der Glücksspielsteuer in Großbritannien fällig. Für Ausländer, die die USA besuchen und Glücksspiele spielen, beträgt der einbehaltene Betrag 30%, und es gibt keine Möglichkeit, Verluste abzuziehen. Glücklicherweise sind die Steuern auf Glücksspiele nicht progressiv wie die Einkommenssteuern. Basierend auf einigen verschiedenen Schwellenwerten und je nach Spiel erhältst du jedoch ein W-2G-Formular, das du ausfüllen musst, bevor du die Zahlung erhältst. Selbst wenn der Auszahler dir kein Formular zur Verfügung stellt, erlaubt dir dies nicht, Gewinne aus Glücksspielen nicht an das Finanzamt zu melden.
Schwellenwerte, die der Glücksspielsteuer unterliegen
Als Glücksspielanfänger fragst du dich vielleicht, wie viel du in einem Casino gewinnen kannst, ohne Steuern zu zahlen. Technisch gesehen musst du, egal wie viel du gewinnst, immer Steuern zahlen. Es gibt jedoch unterschiedliche Gewinnschwellenwerte, die die Art und Weise, wie du diese Steuern meldest und zahlst, verändern können. Im Folgenden haben wir eine Liste der verschiedenen Kriterien zusammengestellt, die besagen, dass der Auszahler deines Preisgeldes dir ein W-2G-Glücksspielsteuerformular zur Verfügung stellen muss. Detaillierte Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars findest du auf der offiziellen IRS-Website.
| Geldpreis | Quelle |
|---|---|
| $600 or das 300-fache des Einsatzes | Beliebig |
| $1,200 oder mehr | Bingo und Slots |
| $1,500 oder mehr | Keno |
| $5,000 oder mehr | Poker Turnier |
Im Falle eines Gewinns von mehr als dem 300-fachen des ursprünglichen Einsatzes oder von mindestens $5.000 ist der Auszahler des Betrags gesetzlich verpflichtet, für alle Gewinne abzüglich des Einsatzes Steuern einzubehalten. Mit anderen Worten: Sofern dein Preisgeld diesen Kriterien entspricht, bekommst du deinen Gewinn abzüglich der 25 % Steuer ausbezahlt. Zum Zeitpunkt der Einreichung deines Glücksspielsteuerformulars beim Auszahler musst du ihm deine Steueridentifikationsnummer (TIN) mitteilen. Andernfalls müssen sie 28% einbehalten.
Selbst wenn das Casino eine W-2G für dich einreicht, bedeutet dies letztlich nicht, dass du keine Einkünfte aus Glücksspielen bei der Steuererklärung angeben musst. Behalte dein Formular und vergewissere dich, dass du sowohl die Gewinne als auch die einbehaltenen Steuern bereits gemeldet hast. Etwas, worüber du dir im Klaren sein solltest, ist, dass Casinos nicht verpflichtet sind, Steuern für eine bestimmte Anzahl von Spielen einzubehalten, unabhängig von den Gewinnen. Zu solchen Spielen gehören Blackjack online, Craps und Roulette Spiele.
Was passiert, wenn ich meine Glücksspielgewinne nicht melde?
Ausgehend von den Informationen, die wir dir bereits mitgeteilt haben, bist du vielleicht schon auf eine gewisse Lücke im System gestoßen. Alle Gewinne unter 600 $ werden nicht unbedingt gemeldet. In diesem Fall macht es das Fehlen einer Papierspur, wie z.B. des W-2G-Glücksspielsteuerformulars, der IRS fast unmöglich, nicht deklarierte Glücksspielgewinne zurückzuverfolgen. Diese Meinung wird von Buchhaltungsfirmen in den USA häufig geteilt. Abhängig von der Gesamtsumme der gewonnenen und verlorenen Beträge kann es jedoch für dich von Vorteil sein, dein gesamtes spielbedingtes Einkommen zu melden. Auch Verluste können gemeldet werden und zu einer Steuervergünstigung führen, aber du musst alle möglichen Dokumente aufbewahren, aus denen hervorgeht, wie viel du gewettet hast und wie viel du verloren hast. Daher solltest du den Verlustschein noch nicht wegwerfen.
Hier sind einige der Dokumente, die dir helfen könnten, falls du deine Verluste absetzen möchtest:
- Slots – Zeichne alle Gewinne nach Datum und Uhrzeit auf, einschließlich der Spielautomatennummer. Einige Orte bieten sogar Ausdrucke deiner jährlichen Transaktionen an
- Tischspiele – Tischnummer und Casinokreditkartendaten
- Bingo – Verfolge alle deine Spiele. Führe Buch über die Kosten der gekauften Bingoblätter und wie viel du gewonnen hast.
- Rennen – Führe Buch über Rennen, Anmeldungen, Wetteinsätze, gesammelte Gewinne und Verluste auf Tickets
- Lotterie – Schreibe das Kaufdatum deiner Lose auf, liste alle deine Gewinne und Verluste auf
Sobald du einen Antrag auf einen Steuerabzug gestellt hast, musst du alle deine Aufzeichnungen, Tickets und andere relevante Dokumente mindestens 3 Jahre lang aufbewahren, für den Fall, dass die IRS eine Prüfung auf Spielverluste vornimmt. Letzten Endes bist du dafür verantwortlich, alle Gewinne zu melden. Wenn du dies nicht tust, könnte dies je nach Betrag entweder zu einer Überraschungsprüfung und rechtlichen Schritten führen oder du musst einfach mit einem schlechten Gewissen leben. Wenn du jedoch die Höhe der gezahlten Steuern reduzieren möchtest, kannst du dich für Top Casinos im Internet entscheiden. Während kein Betrag direkt einbehalten wird, musst du bei der Abhebung deiner Gewinne erneut deine Gewinne melden, wenn du deine Steuern einreichst.
